퇴직을 앞두고 "IRP로 퇴직금을 받으면 세금을 아낄 수 있다"는 말을 들어봤을 겁니다. 그런데 막상 어디서 계좌를 열어야 하는지, 수수료는 얼마인지, 연금으로 받으면 얼마나 절세가 되는지 한 번에 정리된 정보를 찾기가 쉽지 않습니다. 2026년 기준으로 DB형 퇴직연금을 IRP로 전환하는 방법부터 수수료 0원 금융기관 비교까지 한 번에 정리합니다.
DB형 퇴직연금이란? IRP 전환이 필요한 이유
DB형(확정급여형)과 DC형(확정기여형)은 퇴직연금의 두 가지 유형입니다. 아래 표에서 차이를 한눈에 확인하세요.
| 구분 | DB형 (확정급여형) | DC형 (확정기여형) |
|---|---|---|
| 운용 주체 | 회사 | 근로자 본인 |
| 퇴직금 결정 기준 | 근속연수 × 퇴직 전 3개월 평균임금 | 적립금 운용 결과에 따라 변동 |
| 투자 위험 | 회사 부담 | 근로자 부담 |
| 퇴직 시 IRP 의무 전환 | 300만 원 초과 시 IRP로 지급 (2022.4.14~) | 동일 |
2022년 4월 14일부터는 퇴직금이 300만 원을 초과하면 반드시 IRP 계좌로 지급해야 합니다. 만 55세 이상에 퇴직하거나 퇴직금이 300만 원 이하인 경우에만 IRP 없이 수령할 수 있습니다. IRP로 퇴직금을 받으면 퇴직소득세를 즉시 내지 않고 실제 인출 시까지 과세이연됩니다. 이 기간 동안 이연된 세금도 계속 투자 재원으로 활용할 수 있어 장기적으로 복리 효과가 커집니다.
만약 재직 중 퇴직금을 미리 받아야 할 상황이 생긴다면 퇴직금 중간정산 합법 요건과 신청 절차도 함께 확인해두세요.
신청방법 — IRP 계좌 개설부터 퇴직금 수령까지 단계별 안내
DB형 퇴직연금을 IRP로 전환하는 절차는 4단계입니다. 각 단계별 핵심 내용을 표로 정리했습니다.
| 단계 | 내용 | 비고 |
|---|---|---|
| STEP 1 | IRP 계좌 개설 | 은행·증권사·보험사 중 수수료 비교 후 선택 |
| STEP 2 | 회사(인사팀)에 IRP 계좌번호 제출 | 퇴직 전 미리 개설·제출 권장 |
| STEP 3 | 회사가 퇴직연금 운용기관에 지급 요청 | 회사 처리 (근로자 별도 조치 불필요) |
| STEP 4 | 운용기관이 상품 매도 후 IRP 계좌로 자동 이전 | 통상 퇴직일 기준 14일 이내 처리 |
IRP에 퇴직금이 입금된 이후에는 즉시 일시금으로 인출하거나, 만 55세 이후부터 연금 형태로 나눠 받는 두 가지 선택이 있습니다. 연금 수령 조건은 IRP 가입 후 5년 이상 경과 + 만 55세 이상이지만, 퇴직자는 55세 이상이면 5년 미만이라도 즉시 연금 수령이 가능합니다.
2026년부터는 연금 수령 연차에 따른 퇴직소득세 감면율이 확대됐습니다. 일시금으로 수령하면 퇴직 즉시 세금이 전액 부과되지만, 연금으로 나눠 받으면 아래 표와 같이 감면됩니다.
| 연금 수령 연차 | 퇴직소득세 감면율 | 실제 납부 비율 |
|---|---|---|
| 1년차 ~ 10년차 | 30% 감면 | 70%만 납부 |
| 11년차 ~ 20년차 | 40% 감면 | 60%만 납부 |
| 21년차 이상 | 50% 감면 (2026 신설) | 50%만 납부 |
예를 들어 퇴직소득세가 1,000만 원이라면 21년 이상 연금으로 나눠 받을 경우 실제 납부액은 500만 원으로 줄어듭니다. IRP 추가 납입을 통한 세액공제 혜택도 있습니다. 연금저축과 IRP를 합산해 연 900만 원 한도까지 세액공제가 적용되며, 총급여 5,500만 원 이하 근로자는 최대 148만5천 원을 환급받을 수 있습니다.
IRP 수수료 면제 은행·증권사 비교
IRP는 장기 계좌이기 때문에 수수료 차이가 누적되면 수십~수백만 원 차이로 이어집니다. 연 0.2% 수수료를 20년간 적립금 1억 원에 적용하면 단순 계산으로도 연 20만 원, 20년이면 400만 원이 수수료로 빠집니다. 2026년 기준 금융기관별 수수료를 한눈에 비교해보세요.
| 금융기관 | 비대면(앱·인터넷) | 창구 방문 | 특이사항 |
|---|---|---|---|
| 신한투자증권 | 0% | 별도 확인 | 항상 0% |
| 유안타증권 | 0% | 별도 확인 | 항상 0% |
| 하나증권 | 0% | 별도 확인 | 항상 0% |
| 한화투자증권 | 0% | 별도 확인 | 항상 0% |
| 삼성증권 | 0% | 수수료 발생 | 비대면 가입 조건 |
| 미래에셋증권 | 0% | 수수료 발생 | 비대면 가입 조건 |
| KB증권 | 0% | 수수료 발생 | 비대면 가입 조건 |
| 국민은행 | 연 0.1~0.2% | 연 0.1~0.2% | 연금 수령 신청 시 면제 |
| 우리은행 | 0% | 연 0.1~0.2% | 비대면 가입 시 면제 (2021.10~) |
| 기타 은행 | 연 0.1~0.2% | 연 0.1~0.2% | 비대면 면제 여부 개별 확인 |
증권사 IRP는 ETF와 펀드를 활용한 적극적 운용이 가능하고 수수료도 0%인 곳이 많아 장기 투자에 유리합니다. 은행 IRP는 예금·적금 위주의 안정적 상품이 많아 원금 보존을 원하는 분에게 적합합니다. 창구 방문 가입 시 수수료가 부과될 수 있으므로 반드시 비대면(앱·인터넷) 가입으로 처리됐는지 확인하세요. 금융사별 정확한 수수료는 금융감독원 통합연금포털 맞춤형 수수료 비교 공시에서 실시간으로 확인할 수 있습니다.
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. IRP 계좌를 개설하지 않아도 퇴직금을 받을 수 있나요?
퇴직금이 300만 원 이하이거나 만 55세 이후 퇴직하는 경우에는 IRP 없이 일반 계좌로 수령 가능합니다. 그 외에는 IRP 계좌가 없으면 퇴직금을 받을 수 없으므로 퇴직 전 미리 개설해두는 것이 좋습니다.
Q. DB형인데 재직 중에도 IRP에 추가 납입할 수 있나요?
네, DB형 가입자도 IRP 계좌를 별도로 개설해 추가 납입하고 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다. 연금저축과 합산해 연 900만 원 한도까지 세액공제가 적용됩니다.
Q. IRP를 중도에 해지하면 어떻게 되나요?
중도 해지 시 세액공제를 받은 납입액과 운용 수익에 대해 기타소득세(16.5%)가 부과됩니다. 퇴직금도 함께 인출하면 퇴직소득세 이연 혜택이 사라집니다. 부득이한 경우라면 부분 인출이 가능한지 먼저 확인하세요.
Q. 여러 금융기관에 IRP 계좌를 만들어도 되나요?
가능합니다. 다만 세액공제 한도(연금저축+IRP 합산 900만 원)는 모든 계좌를 통합해서 계산됩니다. 관리 편의성을 고려해 1~2개로 정리하는 것을 권장합니다.
Q. IRP 계좌로 퇴직금을 받은 후 전부 일시금으로 출금할 수 있나요?
네, 가능합니다. 단 퇴직소득세 과세이연 혜택이 사라지고 즉시 퇴직소득세가 부과됩니다. 세액공제를 받은 납입분이 있다면 기타소득세도 추가로 납부해야 합니다.
핵심 요약
- IRP 전환 의무: 퇴직금 300만 원 초과 시 IRP 계좌로 의무 지급 (2022.4.14~)
- 전환 절차: IRP 계좌 개설 → 회사에 계좌번호 제출 → 회사 지급 요청 → IRP 자동 이전
- 과세이연: IRP 유지 시 퇴직소득세 실제 인출 시까지 이연 → 복리 효과
- 연금 수령 절세: 1~10년차 30% 감면 / 11~20년차 40% / 21년차~ 50% (2026 신설)
- 세액공제: 연금저축+IRP 합산 연 900만 원 한도, 최대 148만5천 원 환급
- 수수료 0원: 신한투자·유안타·하나·한화증권 / 삼성·미래에셋·KB증권 비대면 가입 시
- 수수료 비교: 금감원 통합연금포털 fss.or.kr에서 실시간 확인 가능
퇴직 전에 IRP 계좌를 어디에 개설할지, 연금으로 받을지 일시금으로 받을지 미리 계획하면 수백만 원의 세금 차이가 납니다. 수수료 비교는 금감원 통합연금포털(fss.or.kr)에서 무료로 할 수 있고, 퇴직연금 관련 문의는 금융소비자보호 1332로 연락하세요. 지금 당장 내 IRP 수수료가 얼마인지, 0원 기관으로 이전할 수 있는지 확인해보시길 강력히 추천합니다!
