주식 투자를 하면 어떤 세금을 얼마나 내야 할까요? 2024년 말 금융투자소득세(금투세) 폐지로 세금 체계가 다시 정리되었습니다. 국내주식과 해외주식, ETF까지 투자 유형별로 세금을 구분해 정리합니다.
금투세는 2025년 시행 예정이었으나 2024년 12월 국회 본회의에서 폐지안이 통과되었습니다. 2025년 이후에도 금투세는 적용되지 않으며, 국내 상장주식 매매차익은 일반 투자자에게 비과세입니다.
투자 유형별 세금 비교
| 투자 유형 | 매매차익 과세 | 세율 | 신고 방법 |
|---|---|---|---|
| 국내 상장주식 (일반 투자자) | 비과세 | - | 신고 불필요 |
| 국내 상장주식 (대주주) | 과세 | 22~27.5% | 분기별 신고 |
| 해외 주식 (미국, 일본 등) | 과세 | 22% | 5월 종합소득세 신고 |
| 국내 주식형 ETF | 비과세 | - | 신고 불필요 |
| 해외 주식형 ETF (국내 상장) | 과세 | 15.4% | 원천징수 (자동) |
| 채권형 ETF, 레버리지/인버스 | 과세 | 15.4% | 원천징수 (자동) |
| 비상장주식 | 과세 | 10~20% | 양도소득세 신고 |
국내주식 — 현행 세금 체계
증권거래세 (자동 공제)
주식을 팔 때마다 거래대금의 0.18%가 자동 공제됩니다. 별도 신고가 필요 없으며 증권사가 원천징수합니다.
배당소득세 (자동 공제)
배당을 받으면 배당금의 15.4%가 원천징수됩니다. 연간 금융소득이 2,000만원을 초과하면 종합과세 대상이 됩니다.
금투세 폐지로 달라진 점
| 구분 | 금투세 시행 예정 시 (폐지 전) | 현재 (금투세 폐지 후) |
|---|---|---|
| 국내주식 매매차익 | 5,000만원 초과분 22% 과세 예정 | 비과세 유지 |
| ETF·펀드 수익 | 250만원 초과분 과세 예정 | 유형에 따라 기존 과세 유지 |
| 손익통산 | 전체 금융투자 손익 합산 예정 | 미적용 |
해외주식 매매차익 세금
세금 구조
해외주식(미국 주식, 일본 주식 등)을 팔아서 이익이 나면 양도소득세 22%(지방세 포함)가 부과됩니다.
- 기본 공제: 연간 250만원 공제 후 초과분에만 과세
- 세율: 과세 기준 22% (소득세 20% + 지방소득세 2%)
- 신고 기간: 다음 해 5월 1일 ~ 5월 31일 (홈택스 직접 신고)
해외주식 양도소득세 계산 예시
| 항목 | 금액 |
|---|---|
| 연간 해외주식 매매 이익 | 800만원 |
| 기본 공제 | 250만원 |
| 과세 기준 (800-250) | 550만원 |
| 세금 (550만원 × 22%) | 121만원 |
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 국내주식에서 손실이 난 경우 해외주식 이익과 합산할 수 있나요?
현재 불가능합니다. 국내주식 매매는 비과세이므로 손실을 해외주식 이익과 통산하지 않습니다. 해외주식 손실과 해외주식 이익은 합산 가능합니다.
Q. 연금저축·ISA 계좌 안에서 해외 ETF를 거래하면 세금이 어떻게 되나요?
연금저축 계좌와 ISA 계좌 내 거래는 계좌 밖으로 인출할 때까지 과세가 이연됩니다. ISA는 비과세 혜택이 있으며, 연금저축은 수령 시 연금소득세(3.3~5.5%)만 납부합니다. 해외 ETF를 세금 효율적으로 거래하고 싶다면 이 두 계좌를 적극 활용하세요.
Q. 주식으로 손실이 났는데도 세금을 내야 하나요?
국내 상장주식 매매는 비과세이므로 손실이 나도 세금은 없습니다. 해외주식은 같은 해에 이익 난 종목과 손실 난 종목을 합산해 순이익을 기준으로 과세합니다. 순손실이라면 세금이 없습니다.
Q. 미국 배당주에서 배당을 받으면 세금은 어떻게 되나요?
미국 배당은 미국에서 먼저 15% 원천징수됩니다. 이후 국내에서 배당소득세가 추가 부과될 수 있으며, 연간 금융소득 2,000만원 초과 시 종합과세 대상이 됩니다. 미·한 세금 조약에 따라 이중 과세 방지 조항이 적용됩니다.
📋 대주주 기준과 세금 지금 바로 확인💡 핵심 요약
- 금투세: 2024년 12월 폐지 — 현재 미적용
- 국내주식 (일반투자자): 매매차익 비과세
- 국내주식 (대주주 50억↑): 22~27.5% 양도소득세
- 해외주식: 250만원 공제 후 22% / 5월 직접 신고
- 증권거래세: 매도 시 0.18% 자동 공제
- 배당소득세: 15.4% 원천징수, 2,000만원 초과 시 종합과세
일반 개인투자자라면 국내주식 매매로 아무리 큰 이익을 내도 세금이 없습니다. 다만 해외주식은 매년 5월에 신고해야 하므로 놓치지 마세요. 연간 해외주식 이익이 250만원 이하라면 사실상 세금이 없으니 이 기준을 기억해두세요.
